·        tworzenie przedsiębiorstwa bankowego (warunki uzyskania licencji),

·        przeprowadzanie operacji związanych z ryzykiem,

·        rekompensowanie skutków ryzyka podjętego przez bank (tworzenie rezerw na należności, ubezpieczenie depozytów bankowych).

 

 

    4.2.1. Współczynnik wypłacalności

Jedną z podstawowych norm nadzoru bankowego jest współczynnik wypłacalności.

Nadzór Bankowy bada zgodność działania banków komercyjnych z tymi normami.

Pierwszą taką norma jest współczynnik wypłacalności. Jest to stosunek funduszy własnych do aktywów powiększonych o pozycje pozabilansowe.

 

Fundusze własne / aktywa + pozycje pozabilansowe = min. 8%

 

Współczynnik ten nie może być mniejszy od 8% funduszy. Wszystkie pozycje pozabilansowe mnoży się przez wagę ryzyka. Wagi wynoszą natomiast 0,10,20, 30,50, 100% - rosną one wraz ze wzrostem ryzyka związanego z danymi operacjami aktywnymi banku. Jedynie banki rozpoczynające działalność operacyjną obowiązuje wyższy minimalny współczynnik wypłacalności: przez pierwsze dwanaście miesięcy działalności 15%, a przez następny rok 12%.

 

    4.2.2. Limity koncentracji kredytów

Drugą normą są współczynniki koncentracji. Jest szereg norm, które przeciwdziałają nadmiernej koncentracji. Ustawa z dnia 29.08.97 Prawo bankowe.

·        Bank ma obowiązek informowania Komisję Nadzoru Bankowego o fakcie udzielania kredytu w wysokości przekraczającej 10% funduszy własnych.

·        Łączna kwota kredytów udzielanych jednemu podmiotowi bądź grupie podmiotów powiązanych ze sobą oraz innych wierzytelności nie może przekroczyć 25% funduszy własnych banku.

·        Suma wierzytelności przekraczających 10% funduszy nie może przekraczać 800% tych funduszy.

·        Suma kredytów udzielanych członkom organów i osobom zajmującym kierownicze stanowiska w banku nie może przekroczyć 10% sumy funduszy podstawowych.

Główne ryzyko banku wiąże się z działalnością aktywną czyli z udzielaniem kredytów. Działalność pozabilansowa czyli kupowanie akcji i obligacji też jest związane z ryzykiem.

·        Banki mogą obejmować lub nabywać akcje lub obligacje i prawa z akcji, udziały innej osoby prawnej nie będącej bankiem lub jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych z tym, że ich łączna wartość w stosunku do jednego podmiotu nie może przekroczyć 15% funduszy własnych banku.

·        Łączna wartość inwestycji kapitałowych banku nie może przekroczyć 60% wartości funduszy własnych banku.

To są normy orientacyjne, przestrzeganie tych norm nie zapewnia jeszcze, że dany bank jest bezpieczny. Bank dla swoich potrzeb może określić własne, bardziej rygorystyczne normy. Nadzór bankowy stara się nie dopuścić do stwarzania ryzyka inwestowania.

 

4.2.3. Zaangażowanie kapitałowe banku

             Limit koncentracji wierzytelności dotyczy również wielkości nabywanych lub obejmowanych przez bank akcji, praw z akcji, udziałów w innych podmiotach, jednostek uczestnictwa w funduszach powierniczych oraz papierów wierzycielskich. Łączne zaangażowanie banku z tych tytułów nie może przekraczać 15% jego funduszy własnych w odniesieniu do firmy nie będącej bankiem. Banki mogą także nabywać i zbywać nieruchomości oraz wierzytelności zabezpieczone hipoteką. Środki finansowe wydatkowane na te operacje nie mogą przekraczać łącznie 60% funduszy własnych banku.

        Ograniczenie to nie dotyczy:

·        akcji i praw z akcji banku,